作者：萬匯會計師事務所 發表時間：2022-05-07
一、如何描述財務經理的日常工作
羅列日常工作，比如審核付款，檢查憑證錄入；
再把不太經常做的工作羅列一下，比如維護銀行/稅務/審計關系，每月的結賬把關，報告等；
再把對員工做了哪些事情羅列一下，比如對他們的管理/培訓/評估/團隊建設；
然后把對上司做的工作理順，比如計劃/預算和各種分析報告；
最后全面布局財務部的工作，比如流程/制度/政策建設。
做什么，什么時候做不是特別重要，重要的是在一段達成什么目標需要自己明確。
二、財務經理的技能與分配
跟財務相關的，審核合同、憑證等；
幫助員工協調沖突，幫助領導推進重要事項，協調下面員工跟其他部門溝通；
激烈別人、鼓舞別人的、解決麻煩事情，難題的。
三、能力與觀念升級
做到財務總監財務經理的時候就不是事物驅動性的了，不能在等著別人給自己分配活了；而是應該目標驅動型的，為公司未來的某個戰略，某個目標做準備，不能等到領導問起來的時候什么都不知道了。有些東西不懂的要開始學，有些東西要請教別人，請示領導。
規劃布局（下面的人員都應做什么，做布局，做調整）；處理問題；審批文件（報銷等等）；參加會議（自己部門的，其他部門的，公司級別的）；溝通討論（跟員工溝通、跟銷售商量促銷政策等）；商業交往（銀行，稅務局，海關，投資人，股東，券商）；布置任務；指導工作；總結評估（部門取得的成績，總結公司的）。
從單任務處理系統轉變為多任務處理系統，由串行改為并行處理；經常布局并切換場景。很多事情和任務都是并行前進的。
①組織架構：對財務部人員、資源安排的調配
②崗位職責與任務分配
③工作規范與流程
①人力資源管理
②團隊績效管理
③團隊活動與文化
四、財務部目標與角色
?以最經濟有效的方式提供高質量信息、專業服務和業務控制；
?以滿足支持和配合公司的業務發展的需要，財務部的基本目標與公司的目標相同就是使股東效益最大化。
①財務帳和管理帳
②幫助公司做好科學決策
③財務管控智能，提高效率
④資金的管理
⑤幫助公司完成預算，促進發展
⑥績效管理
五、財務部門的業績
六、擬定工作拓展計劃書
工作程序和每天的主要工作內容；
深入了解公司業務、流程、人員等各個方面情況（參與會議，現場參加，走訪等等）；
描述自己的管理思路以及將要采取的管理措施；
做好應對各種可能出現問題的防范措施和思想準備；
對自己工作（財務能力和體系）的未來發展目標提出設想。
七、財務分析思維導圖及必備公式匯總
（1）資產質量；
（2）資本結構質量；
（3）利潤質量；
（4）現金流量質量。
所對應的就是三張報表：
流動資產質量分析：
流動資產之貨幣資金：
流動資產之應收款項等：
資本結構質量主要分析：
①流動資產質量
②長期負債質量
③所有者權益質量
很多財務分析都是從利潤表入手的。因為利潤表是企業的面子，為了讓面子好看，也就是讓利潤有質量，企業必須有資產質量和資本結構質量來保證。
利潤表就是一條線，幫我們牽引出企業的其他信息。
利潤質量的分析牽扯到諸多內容。
從利潤的形成到利潤的結構，再到利潤質量惡化的13個表現。
現金為王。利潤有質量最后還是要體現在現金上，即企業的利潤能給企業帶來現金，企業的經營性現金流量足以覆蓋企業的日常支出，甚至可以支撐企業投融資的需要。
結構清晰才能表達有力。用思維導圖整理的讀書筆記一目了然，會先讓自己具有財務分析的“全局觀”，然后再局部分析突破。
為了詳細的財務報表，以下通過一張圖看懂三張財務報表及其關系，這三張表代表了一個公司全部的財務信息。而三張財務報表，實際上是一個動態系統的簡化模型。
♦資產負債表：代表一個公司的資產與負債及股東權益。
♦利潤表：代表一個公司的利潤來源。
♦現金流量表：代表一個公司的現金流量，更代表資產負債表的變化。
資產負債表——所有表格的基礎。
從某種意義上說，一個公司的資產負債表才是根本。無論是現金流量表還是利潤表都是對資產負債表的深入解釋。在格雷厄姆的時代，會計準則并沒有要求現金流量表。后來的會計準則進一步發展，現金流量表才成為必須。因此在格雷厄姆的《證券分析》一書中對資產負債表的論述與分析是最多的。
現金流量表——資產負債表的變化
現金流量表是對資產負債表變化的解釋。現金的變化最終反映到資產負債表的現金及等價物一項。而現金的變化源泉則是凈利潤。凈利潤經過“經營”、“投資”、“籌資”三項重要的現金變動轉變為最終的現金變化。
首先，凈利潤經過營運資本的變化、攤銷折舊等非現金項目、其他項目（財務支出或收入、投資收益等）的調整，最終轉換為經營現金流。
其次，投資的支出與收益的現金流量。其中買賣資產對資產負債表的資產項目有影響。
最后，籌資的現金流量。其中，借債與還債會影響資產負債表的借款項目。分紅與增發會影響資產負債表的股東權益項目。
利潤表是凈利潤的來源。而凈利潤則直接影響資產負債表中股東權益的變化。
這三張表格是一個公司財務狀況的精髓與總結。也是公司這個動態系統的簡化模型。
那么，“財務報表分析”要分析些什么？面對財務三張報表的分析，從邏輯上講有四大導向：盈利性、安全性、效率性和增長性。
八、企業財務報表分析公式大全
流動比率=流動資產/流動負債*100%。指標越高，企業流動資產流轉越快，償還流動負債能力越強。國際公認200%，我國150%較好。
速動比率=速動資產(流動資產-存貨)/流動負債*100%。國際標志比率100%我國90%左右。
資產負債率=負債總額/資產總額*100%。指標越高負債程度高，經營風險大，能以較低的資金成本進行生產經營。保守比率不高于50%，國際公認較好60%。
資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權益/年初所有者權益*100%，指標越高，資本保全情況越好，企業發展潛力越大，債權人利益越有保障。
資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%，指標越高，所有者權益增長越快，資本積累能力越強，保全情況好，持續發展能力越大。
主營業務毛利率=毛利(主營收入-主營成本)/主營業務收入*100%，介于20%-50%之間，一般相對合理穩定，流動性強的商品，毛利率低。設計新穎的特殊商品(時裝)毛利率高。
主營業務凈利率=凈利潤/主營業務收入*100%，反映企業基本獲利能力。
主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%
營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%
主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%
資產凈利率=稅后凈利/平均總資產*100%=主營業務凈利率*總資產周轉率。指標高低于企業資產結構，經驗管理水平有密切關系。
凈資產收益率=凈利潤/平均所有者權益*100%。反映投資者投資回報率，股東期望平均年度凈資產收益率能超過12%。
不良資產比率=年末不良資總額/年末資產總額*100%
資產損失比率=待處理資產損失凈額/年末資產總額*100%
固定資產成新率=平均固定資產凈值/平均固定資產原值*100%
流動比率=流動資產/流動負債*100%
速動比率=速動資產/流動負債*100%
資產負債率=負債總額/資產總額*100%
長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)*100%
資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權益/年初所有者權益*100%
資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%
主營業務毛利率=毛利/主營業務收入*100%
主營業務凈利率=凈利潤/主營業務收入*100%
主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%
營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%
主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%
資產凈利率=稅后凈利/平均總資產*100%=主營業務凈利率*總資產周轉率
凈資產收益率=凈利潤/平均所有者權益*100%
管理費用率=管理費用/主營業務收入*100%
財務費用率=財務費用/主營業務收入*100%
成本、費用利潤率=利潤總額/(主營業務成本+期間費用)*100%
銷售收現比=銷售收現/銷售額
營運指數=經營現金凈流量/經營所得現金
現金比率=現金余額/流動負債*100%
現金流動負債比=經營活動凈現金流量/流動負債*100%
現金債務總額比=經營活動凈現金流量/總負債*100%
銷售現金比率=經營現金凈流量/銷售額*100%
應收帳款周轉率(次數)=賒銷收入凈額/應收帳款平均余額
應收帳款周轉天數
=天數/應收帳款周轉次數
=計算期天數*應收帳款平均余額/賒銷收入凈額；
銷售收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售折扣與折讓。
存貨周轉率=銷售成本/平均存貨
存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率
流動資產周轉次數(率)=銷售收入凈額/流動資產平均余額
流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉次數
總資產周轉率=銷售收入凈額/平均資產總額
總資產周轉天數=計算期天數/總資產周轉率
已獲利息倍數=(稅前利潤總額+利息支出)/利息支出
總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額
應收帳款周轉率(次數)=賒銷收入凈額/應收帳款平均余額，指標高說明收帳迅速，賬齡期限短，減少企業收帳費用和壞賬損失。
應收帳款周轉天數
=天數/應收帳款周轉次數
=計算期天數*應收帳款平均余額/賒銷收入凈額；
銷售收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售折扣與折讓。
存貨周轉率=銷售成本/平均存貨。一般情況周轉速度越快，變現速度越快，占用存貨資金少，占用相同數額的存貨而實現的銷貨成本大。
存貨周轉天數=計算期天數(年360天)/存貨周轉率
流動資產周轉次數(率)=銷售收入凈額/流動資產平均余額，指標高表明企業流動資產周轉速度快，利用效果好。
流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉次數
總資產周轉率=銷售收入凈額/平均資產總額。周轉速度快，企業的營運能力強;指標低，說明收入不足，或資產閑置浪費。
總資產周轉天數=計算期天數/總資產周轉率
已獲利息倍數=(稅前利潤總額+利息支出)/利息支出
總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額
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